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| Content | 当社代表取締役古川 実は、当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財務報告に係る内部統制の 整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並び に財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の 基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行いました。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には 防止又は発見することができない可能性があります。 財務報告に係る内部統制の評価について、当連結会計年度の末日である平成21年３月31日を基準日として実施しま した。評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しました。当該業務プロセスの評価において は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該 統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社、連結子会社及び持分法適用会社について、財務報告の信頼性に及 ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質 的影響の重要性を考慮して決定しており、当社、連結子会社26社及び持分法適用会社３社を対象として行った全社的 な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会 社41社及び持分法適用会社７社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統 制の評価範囲に含めていません。 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去 前）の予算金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高（単純合算）の予算金額の概ね２／３に 達している10事業拠点を「重要な事業拠点」としました。なお、期中における事業内容や組織の変更等を含め、期末 時点で評価範囲が適切であるかどうかについて再確認し、評価範囲の見直しは必要でないと判断しました。また、持 分法適用会社については、各社の税引前当期純損益（持分相当額）の税金等調整前当期純利益に対する割合等、各社 の連結財務諸表に対する影響の重要性を勘案して評価対象を決定しており、２社を「重要な事業拠点」としました。 選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に 至る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点を も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセ スやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大き い業務プロセスとして評価対象に追加しました。 上記の評価の結果、平成21年３月31日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断し ました。 該当事項はありません。 該当事項はありません。 １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 ３【評価結果に関する事項】 ４【付記事項】 ５【特記事項】 |
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